Calcular Ciclo Operacional

Desconhecer ou não calcular o ciclo financeiro ou o ciclo operacional significa na prática negligenciar a gestão do fluxo de caixa que gera insolvência, que é mortal !

A empresa sem gestão financeira é aquela que não planeja, antecipadamente, como vai pagar as despesas da operação através de um orçamento anual, detalhado mês a mês.  A empresa sem gestão financeira sobre duas consequências que certamente a levam a morte prematura. 

1. Estratégia de financiamento da operação. 

Só existem duas formas de financiar a operação. Com capital próprio ou de terceiros. De qualquer forma, a disponibilidade do capital e custo do capital devem sem considerados no orçamento.  O grau de endividamento deve ser inferior a capacidade da empresa em gerar caixa. 

2. Constrangimento de fluxo de caixa.  

O constrangimento do fluxo de caixa gera pânico e urgência seguida de correria ao(s) banco(s) para conseguir dinheiro novo que quando vem, são cobradas taxas de juros altíssimas pelo risco do aumento de endividamento da empresa. 

Normalmente, empresas que não tem planejamento orçamentário nem de fluxo de caixa trabalha para pagar suas dívidas, nunca conseguem crescer ! - A grande maioria das empresa que encerram ou procuram por recuperação judicial, o fazem por que negligenciaram o controle do fluxo de capital.

Substitua seu gestor financeiro atrevido por um técnico. O gestor financeiro que não cuida do fluxo de caixa, não pode ser gestor financeiro portanto, deve ser substituído imediatamente antes que coloque sua empresa em risco.

O ciclo financeiro significa o ciclo de caixa que é o tempo entre o pagamento dos fornecedores e o recebimento das vendas. Quanto maior o poder de negociação da empresa com fornecedores, menor o ciclo financeiro.

O ciclo operacional determina o tempo entre você comprar e pagar um fornecedor, até receber o dinheiro da venda do respectivo produto para o cliente.

Mesmo que a dinâmica do seu mercado imponha que sua empresa venda com determinado prazo ou condições especiais de pagamento, sua empresa deve, obrigatoriamente, dominar sua estratégia de financiamento. Os ciclos determinam qual deverá ser a capacidade da empresa em financiar a venda para seu cliente. Sua empresa pode vender com prazos de pagamento mais curtos ou longos desde que tenha uma estrutura de capital que suporte a operação. 

Como calcular o capital de giro ?

1, 2, 3 e 4

A projeção de faturamento anual, mês a mês, auxilia no calculo de exigência de capital de giro por categoria de produto ou serviço. 

Tento como base o faturamento anual, encontre o custo. Por exemplo, O custo do produto ou serviço representa 70% do Faturamento. O calculo da exigência de capital de giro é pelo custo do produto, sem a margem ou markup de venda. 

R$ 1.560.000 * 0,70

Divida o custo anual por 12 meses e encontre o custo mensal 

( R$ 1.560.000 * 0,70 ) / 12 

Divida o custo mensalpor 20 dias úteis e encontre o custo diário 

( R$ 1.560.000 * 0,70 ) / 12 / 20

Encontrado o faturamento diário, multiplique pelo número de dias do ciclo operacional, ou seja 45 dias. Nessa etapa você encontrou a exigência de capital de giro para esta produto especificamente. 

( ( R$ 1.560.000 * 0,70 ) / 12 / 20 ) * 45 

Agora que você já sabe quanto precisa pedir de crédito para o seu banco, inclua a taxa de juros que o banco vai cobrar pelo empréstimo. 

( ( ( R$ 1.560.000 * 0,70 ) / 12 / 20 ) * 45 ) * 12%

Deduza o custo do capital da margem para saber quanto efetivamente foi a taxa de retorno do produto ou serviço naquele ano. 

Lembre-se que você encontrou a Margem de Contribuição. Isso significa que ainda tem que pagar pelas despesas fixas da empresa e gerar o lucro combinado com os acionistas.  

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